2027 Yasal Faiz Oranı: 31 Aralık Reeskont Oranı ve %80 Kuralı

Kısaca

2027 yasal faiz oranı diye bir sayı bugün yok; 31 Aralık 2026 akşamı olacak. 3095 sayılı Kanun oranı Merkez Bankasının o gün uyguladığı reeskont oranının %80’ine bağlıyor ve reeskont 20 Aralık 2025’ten beri %38,75; TCMB Aralık’ta oranı değiştirmezse 2027 yasal faizi de 2026’daki gibi %31 kalır. Değiştirirse yeni sayı aynı akşam bellidir: reeskontu 0,80 ile çarpın.

Oranı kim belirliyor? Kimse; formül belirliyor

Yasal faiz 2024’e kadar on sekiz yıl %9’da durdu, sonra bir Cumhurbaşkanı kararıyla %24’e çıktı ve hepimiz oranın bir masada belirlendiğine alıştık. 31 Temmuz 2026’da masa kalktı. 7589 sayılı Kanun’un 10. maddesi, 3095 sayılı Kanun’un 1. maddesini yeniden yazdı.

Yasal faiz, sözleşmede oran kararlaştırılmamış her para borcunda uygulanan faiz, artık TCMB’nin “önceki yılın 31 Aralık günü kısa vadeli kredi işlemlerinde uyguladığı reeskont oranının yüzde sekseni”. Değişiklik yayımı günü yürürlüğe girdi; o gün oran %24’ten %31’e çıktı (RG 31.07.2026, S. 33326).

2027 yasal faizi (1 Ocak – 30 Haziran) = 31.12.2026 günü yürürlükteki TCMB reeskont oranı × 0,80

Reeskont oranı, Merkez Bankasının vadesine en çok üç ay kalmış senetleri bankalardan iskonto ederken uyguladığı faiz; para politikasının eski ve az kullanılan bir aracı. Endeks olarak seçilmesi anlaşılır: Resmî Gazete’de yayımlanmış, her an yürürlükte olan, tartışmaya kapalı bir sayı. Kanunda yuvarlama kuralı yok: 38,75’in %80’i tam 31,00 çıkıyor ama 41,25’in %80’i 33,00, 36,25’in %80’i 29,00; ondalıklı çıktığında da oran ondalıklı uygulanır.

Aynı maddede 2000–2005 arasında yürürlükte olan eski endeksleme kuralının izi var. O dönemde yasal faiz reeskont oranının tamamıydı ve 2000’den 2002 ortasına kadar %60’ta kaldı; bugünkü kural aynı mekanizmayı %80 çarpanıyla geri getiriyor. Tasarım yeni değil, iskontolu.

31 Aralık’ta hangi oran sayılır?

Kanunun ölçtüğü şey 31 Aralık günü “uygulanan” oran; o gün yürürlükte olan tebliğ hangisiyse. TCMB reeskont oranını Resmî Gazete’de tebliğle değiştirir ve tebliğ yayımı günü yürürlüğe girer. 2025’teki üç değişikliğin takvimi bir alışkanlığı gösteriyor: her seferinde Para Politikası Kurulu’nun faiz kararından birkaç gün sonra reeskont da ayarlandı ve reeskont, avans oranının 1 puan altında kaldı.

PPK kararı (2025)	Reeskont tebliği (RG)	Reeskont → avans
6 Mart	8 Mart	%43,25 → %44,25
11 Eylül	17 Eylül	%41,25 → %42,25
11 Aralık	20 Aralık	%38,75 → %39,75

2026’nın son Kurul toplantısı 10 Aralık’ta; TCMB’nin 2026 takviminde o tarihten sonra 17 Aralık’ta toplantı özeti var, başka karar günü yok. Geçen yılın alışkanlığı sürerse 2027 yasal faizini belirleyecek tebliğ Aralık’ın ikinci yarısında gelir ve 31 Aralık’a kadar değişmeden kalır. Alışkanlık kanun değil. Reeskont oranı Kurul kararı değil Banka tebliği; takvimi Kurul toplantılarına bağlı olmak zorunda değil ve 20 Aralık 2025 tebliği bir cumartesi günü yayımlandı. İzlenecek tek şey 31 Aralık 2026 tarihli Resmî Gazete ve TCMB tablosunun son satırı.

Uç bir ihtimal de var: tebliğ 31 Aralık günü yayımlanırsa. Tebliğ yayımı günü yürürlüğe girdiği için o gün “uygulanan” oran yeni oran olur ve 2027 yasal faizi, yalnızca bir gün yürürlükte kalmış bir reeskont oranının %80’i üzerinden belirlenir. Kanun metninde bunu önleyen bir hüküm yok; madde tarihi sabitliyor, gerisini Merkez Bankasının takvimine bırakıyor.

Hangi oranın geleceğini bilmiyoruz ve tahmin de etmiyoruz. Bilinen, formülün ne olduğu ve sayının ne zaman kesinleşeceği.

Üç senaryo, tek formül

Reeskont oranı değişmezse 2027 yasal faizi %31. Değişirse ne kadar değişir, onu formül söylüyor: reeskonttaki her 2,5 puanlık hareket yasal faizde 2 puan. Örnek alacak 100.000 TL; 1 Ocak 2027’de temerrüde düşüyor, 30 Haziran’da ödeniyor, temerrüt günü hariç 180 gün faiz işliyor. Üç farklı reeskont oranı için aynı altı ayın faturası:

31.12.2026 reeskont oranı (senaryo)	2027 yasal faizi	100.000 TL, 180 gün
%38,75 (bugünkü oran)	%31	15.287,67 TL
%36,25	%29	14.301,37 TL
%33,75	%27	13.315,07 TL

100.000,00 × %31 × 180 / 365
→ 15.287,67 TL

100.000,00 × %29 × 180 / 365
→ 14.301,37 TL

100.000,00 × %27 × 180 / 365
→ 13.315,07 TL

Reeskonttaki 5 puanlık fark altı ayda 1.972,60 TL ediyor; yılda yaklaşık 4.000 TL. İkinci ve üçüncü satır gerçekleşecek oranlar değil, formülün nasıl çalıştığını gösteren örnekler; TCMB’nin Aralık’ta ne yapacağı hakkında bir görüş taşımıyor. Kendi tutarınız ve süreniz için basit faiz hesaplayıcısı aynı formülle çalışıyor.

Temmuz’da ikinci kapı: 5 puan kuralı

Ocak’ta belirlenen oran yılın tamamını bağlamıyor. Kanun bir de yarı yıl eşiği koyuyor: 30 Haziran 2027 günü yürürlükteki reeskont oranı, 31 Aralık 2026’dakinden 5 puan veya daha fazla farklıysa, 1 Temmuz’dan itibaren yılın ikinci yarısında 30 Haziran oranının %80’i uygulanır. Fark 5 puanın altında kalırsa Ocak oranı Aralık sonuna kadar sürer. Eşik mutlak farka bakıyor; iniş de çıkış da sayılır.

2026’da bu kapı açılmadı. 31 Aralık 2025’te reeskont %38,75 idi, 30 Haziran 2026’da da öyleydi; fark sıfır, ikinci yarıda değişiklik yok. 2027 için senaryo şu: 31 Aralık 2026’da reeskont %38,75 kalır ve TCMB ilk altı ayda oranı %33,75’e ya da altına çekerse, 1 Temmuz 2027’den itibaren yasal faiz %27’ye iner. İndirim 4,75 puanda kalırsa hiçbir şey değişmez. İşin tuhafı, 4,75 puanlık indirimle 5 puanlık indirim arasındaki çeyrek puan, yasal faizde 4 puanlık bir fark yaratıyor: biri %31’i korur, öteki %27’yi getirir.

Alacak 2026’da doğdu, 2027’de ödenecek

Dönem sınırı en çok eski alacaklarda kafa karıştırıyor. Kural basit: her gün, o gün yürürlükte olan oranla faizlenir; sürenin başındaki ya da sonundaki oran tüm süreye yayılmaz. 2026 içinde bunu zaten yaşadık. Diyelim 100.000 TL’lik adi bir alacağınız 4 Mayıs 2026’da temerrüde düştü ve siz 4 Kasım 2026’da hesabı kesiyorsunuz. Arada oran değişti; hesaplayıcı süreyi ikiye bölüyor:

05.05.2026 – 30.07.2026
100.000,00 × %24 × 87 / 365
→ 5.720,55 TL

31.07.2026 – 04.11.2026
100.000,00 × %31 × 97 / 365
→ 8.238,36 TL

Toplam temerrüt faizi (184 gün):
→ 13.958,90 TL

Ağırlıklı ortalama %27,69 çıkıyor; ne %24 ne %31. Aynı alacak 2027’ye sarkarsa üçüncü bir satır açılır: 1 Ocak 2027’den ödeme gününe kadar 2027 oranı, 1 Temmuz’da eşik aşılırsa dördüncü satır. Temerrüt günü hesaba katılmıyor, ödeme günü katılıyor; 4 Mayıs’ta temerrüde düşen alacağın ilk faiz günü 5 Mayıs.

Faize faiz yok. 3095 sayılı Kanun m.3, kanuni faiz ve temerrüt faizinde bileşik faizi yasaklıyor; 2026’da işleyen 13.958,90 TL 1 Ocak’ta anaparaya eklenmez, kenarda ayrı bir kalem olarak bekler ve 2027’de yine 100.000 TL faizlenir. Dava ya da icra dosyanız varsa temerrüt faizi hesaplayıcısı dönemleri ve dayanakları satır satır veriyor; sözleşmenizde ayrı bir oran kararlaştırılmışsa yasal faiz değil o oran geçerli, bunu da unutmayın.

Yeni oran kimin cebine dokunuyor

Yasal faiz, sözleşmede oran yazılmamış her para borcunun faizi; 2027 oranı da aynı kalabalığı ilgilendiriyor. Ödenmemiş kira, mahkemenin hükmettiği tazminat, iki arkadaş arasındaki borç senedi, geç ödenen apartman aidatı, iade edilmeyen depozito: hiçbirinde taraflar oran konuşmamıştır ve temerrüt gününden itibaren işleyen faiz kanundan gelir. Kira alacağında ev sahibi, trafik kazası tazminatında mağdur, depozitoda kiracı; alacaklı kim olursa olsun aynı tabloya bakıyor.

İcra takibinde faiz oranı takip talebine yazılır; 2027 ocak ayında açılacak bir takipte “yasal faiz” demek, 31 Aralık’ta belirlenen oranı istemek demek. Mahkeme kararlarında ise çoğu zaman oran yazılmaz, “yasal faiziyle birlikte” denir; faiz o zaman dönem dönem, yürürlükteki oranla hesaplanır. Kararınız 2026’da verilmiş olsa bile 2027 günleri 2027 oranıyla işler.

Ticari alacak başka tabloya bakıyor

Reeskont ve %80 kuralı adi işler için. Alacak bir ticari işten doğuyorsa 3095 sayılı Kanun m.2/2 devreye giriyor: ticari temerrüt faizi, TCMB’nin kısa vadeli avans işlemlerinde uyguladığı faiz oranı, çarpansız. Ölçüm günü aynı 31 Aralık, yarı yıl eşiği aynı 5 puan; farklı olan endeks ve çarpan. 2026’nın tamamı için avans oranı %39,75 ve ticari temerrüt faizi de %39,75; yasal faizin 8,75 puan üstünde.

2027 için de aynı gün bakılacak: 31 Aralık 2026’da yürürlükteki avans oranı neyse, 2027’nin ilk yarısında ticari alacaklar o oranla faizlenir. Reeskont ile avans arasındaki 1 puanlık fark korunursa ikisi birlikte hareket eder. Güncel değer: %39,75. Vergi, SGK primi gibi kamu alacakları bu yazının dışında; onlarda 6183 sayılı Kanun’un aylık gecikme zammı işliyor ve yıl sonu takvimiyle ilgisi yok.

1 Ocak sabahı ne yapmalı

31 Aralık 2026 tarihli Resmî Gazete’de Merkez Bankasının bir reeskont tebliği var mı, yoksa Aralık ortasında çıkmış bir tebliğ mi yürürlükte, ona bakın; TCMB’nin reeskont tablosundaki son satırı 0,80 ile çarpın. Çıkan sayı 1 Ocak – 30 Haziran 2027 arasındaki yasal faiz. Bu sayı için ayrı bir Cumhurbaşkanı kararı ya da duyuru beklemek gerekmiyor; kanun kendi kendine işliyor.

Elinizde 2026’dan kalan bir alacak varsa ocak ayında yapılacak tek şey hesaba yeni bir dönem satırı eklemek; eski günler eski oranla kalır. Haziran sonunda da aynı tabloya bir kez daha bakmak gerekecek, çünkü 5 puan kuralı yılın ikinci yarısını yeniden açabilir. 2027 oranı kesinleştiğinde bu yazı, canlı oran kutusu ve hesaplayıcı aynı gün güncellenir.

Sık sorulan sorular

2027 yasal faiz oranı ne zaman belli olur?

31 Aralık 2026 günü. 3095 sayılı Kanun m.1, yılın ilk yarısındaki yasal faizi TCMB’nin bir önceki yılın 31 Aralık günü uyguladığı reeskont oranının %80’ine bağlar. Ayrı bir karar ya da tebliğ yayımlanmaz; o gün yürürlükte olan reeskont oranı bilinince 2027 oranı da bilinir. 4 Kasım 2026 itibarıyla reeskont oranı %38,75, yani oran değişmezse 2027 yasal faizi %31 olur.

Reeskont oranı düşerse yasal faiz de düşer mi?

Evet, ama bire bir değil; %80’i kadar. Reeskont 2,5 puan inerse yasal faiz 2 puan iner. Önemli olan yıl içindeki hareket değil, 31 Aralık günü yürürlükte olan orandır. Yılın ikinci yarısı için ikinci bir eşik var: 30 Haziran 2027’deki reeskont oranı 31 Aralık 2026’dakinden 5 puan veya daha fazla farklıysa 1 Temmuz 2027’den itibaren 30 Haziran oranının %80’i uygulanır.

2026’da temerrüde düşen borcuma 2027’de hangi oran uygulanır?

Her gün o gün yürürlükte olan oranla faizlenir. 2026 günleri 2026 oranıyla (%31), 1 Ocak 2027’den sonraki günler 2027 oranıyla hesaplanır; tek bir oran tüm süreye uygulanmaz. 3095 sayılı Kanun m.3 gereği faize faiz yürütülmez; 2026’da işlemiş faiz anaparaya eklenmez.

Ticari alacakta 2027 temerrüt faizi de aynı kuralla mı belirleniyor?

Hayır. Ticari işlerde temerrüt faizi 3095 sayılı Kanun m.2/2 gereği TCMB’nin avans faiz oranına bağlıdır ve %80 çarpanı yoktur; 31 Aralık 2026’daki avans oranı neyse 2027’nin ilk yarısında o oran istenebilir. 2026 için bu oran %39,75’tir. Avans oranı, yasal faizden yüksek olduğu ölçüde uygulanır.

Kaynaklar

• 3095 sayılı Kanuni Faiz ve Temerrüt Faizine İlişkin Kanun (m.1, 2, 3; mevzuat.gov.tr)
• 7589 sayılı Kanun (16.07.2026) — Resmî Gazete 31.07.2026, S. 33326; m.10 ile 3095 s.K. m.1 değişikliği
• TCMB — Reeskont ve Avans Faiz Oranları tablosu (yürürlük tarihleriyle)
• TCMB Tebliği (20.12.2025) — Reeskont ve Avans İşlemlerinde Uygulanacak Faiz Oranlarının Tespiti, Resmî Gazete S. 33113
• TCMB — 2025 Yılı Para Politikası Kurulu Toplantı Takvimi
• TCMB — 2026 Yılı Para Politikası Kurulu Toplantı Takvimi