BES Devlet Katkısı ve Birikim Hesaplama
BES Devlet Katkısı ve Birikim Hesaplama
Bireysel emeklilikte aylık katkı, fon getirisi ve %20 devlet katkısıyla (takvim yılı tavanıyla) emeklilikteki birikimi, hak ediş oranını ve çıkıştaki stopajı yıl yıl hesaplar.
Hesap bilgileri
Hesap sonucu
Sonuç burada bir dekont olarak çıkar
Soldaki değerleri girip Hesapla'ya basın. Toplam, hesabın parçaları ve her satırın yasal dayanağı burada görünür; yazdırabilir veya bağlantısını paylaşabilirsiniz.
BES hesaplama aracı, bireysel emeklilik sistemine her ay yatırdığınız katkı payından, fon getirisinden ve devlet katkısından oluşan emeklilik birikiminizi yıl yıl hesaplar. 1 Ocak 2026'dan itibaren Türk parası katkı paylarına verilen devlet katkısı %30'dan %20'ye indirildi; ayrıca devlet katkısı, bir takvim yılında ödenen katkı payının brüt asgari ücretin yıllık toplamıyla sınırlı kısmı için hesaplanıyor. Araç bu kuralları, hak ediş kademelerini (3, 6, 10 yıl ve emeklilik) ve çıkıştaki stopajı birlikte uygulayarak "56 yaşında eline ne kadar geçecek?" sorusunu yanıtlar. Oran ve tavan değerleri sitedeki resmî parametre dosyasından okunur, yasal değişiklikte güncellenir.
Devlet katkısı nedir, nasıl hesaplanır?
Devlet katkısı, 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu ek 1. maddesi uyarınca katılımcı adına devletin emeklilik hesabına yatırdığı tutardır. Kanun metninde oran yüzde otuz olarak yazılıdır; Cumhurbaşkanı bu oranı sıfıra kadar indirmeye veya %50'ye kadar artırmaya yetkilidir. Yürürlükteki oran, 7 Ocak 2026 tarihli ve 33130 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan 10811 sayılı Cumhurbaşkanı Kararı ile 1 Ocak 2026'dan geçerli olmak üzere %20'dir. Önceki dönemde (22.01.2022 – 31.12.2025) oran %30 idi.
Devlet katkısı (ay) = min( aylık katkı , yıllık tavan − o takvim yılında ödenen katkı ) × devlet katkısı oranı Yıllık tavan = brüt asgari ücret × 12 (2026: 33.030 × 12 = 396.360 TL) En çok devlet katkısı = tavan × %20 (2026: 79.272 TL)
Tavan takvim yılı başına uygulanır: yıl içinde ödenen katkılar toplamı tavana ulaşınca o yılın geri kalanında devlet katkısı verilmez, Ocak ayında sayaç sıfırlanır. İlk yıl kısmi olsa bile tavan oranlanmaz: Ekim 2026'da başlayan biri Ekim–Aralık katkılarını 2026'nın tam yıllık tavanına karşı sayar. Tavan brüt asgari ücretle birlikte arttığı için gelecek yıllar için yıllık artış varsayımı girebilirsiniz; boş bırakılırsa katkı artışıyla aynı oranda büyüdüğü kabul edilir.
Hak ediş: devlet katkısı ne zaman sizin olur?
Devlet katkısı ve getirisi, sistemde kalma süresine göre kademeli olarak hak edilir. Kademe tablosu 4632 sayılı Kanun ek 1. maddesinde yer alır:
| Sistemde kalma süresi | Hak edilen devlet katkısı |
|---|---|
| 3 yıldan az | %0 |
| En az 3 yıl | %15 |
| En az 6 yıl | %35 |
| En az 10 yıl | %60 |
| Emeklilik hakkı (56 yaş + en az 10 yıl), vefat, malûliyet | %100 |
Hak edilmeyen kısım katılımcıya ödenmez. Bu araçta sistemde kalma süresi bugünden itibaren sayılır. Sözleşmeniz daha önce başladıysa gerçek hak ediş oranınız daha yüksek olabilir; sözleşme tarihinizi Emeklilik Gözetim Merkezi (EGM) veya şirketinizden teyit edin.
Örnek hesaplamalar
Örnek 1 — Emeklilik, 10 yıl: 46 yaşında başlayıp 56 yaşında emekli olan, ayda 3.000 TL yatıran ve fonun yıllık %20 getirdiği bir katılımcının katkıları toplam 360.000 TL, yatırılan devlet katkısı 72.000 TL olur (36.000 TL yıllık katkı tavanın altında kaldığı için her ay tam %20 verilir). Katılımcı birikimi 1.032.933,01 TL, devlet katkısı hesabı 206.586,60 TL, toplam birikim 1.239.519,61 TL'dir. Getiri 807.519,61 TL olduğundan %5 stopaj 40.375,98 TL tutar ve eline geçen net tutar 1.199.143,63 TL bulunur.
Örnek 2 — Getirisiz karşılaştırma: Aynı katılımcı fon getirisini %0 alırsa 360.000 TL katkı ve 72.000 TL devlet katkısıyla 432.000 TL birikir; stopaj çıkmaz. Katkının %20'si kadar devlet katkısı, ilk günden %20'lik bir getiri anlamına gelir.
Örnek 3 — Tavanın aşılması: Ayda 40.000 TL (yılda 480.000 TL) yatıran biri tam takvim yıllarında 396.360 TL tavanını aşar ve yılda en çok 79.272 TL devlet katkısı alır. Ekim 2026'da başlayan 10 yıllık planda 2026'da 3 ay × 40.000 = 120.000 TL tavanın altında kaldığından 24.000 TL, 2027–2035'te her yıl 79.272 TL (toplam 713.448 TL) ve 2036'nın ilk dokuz ayında 72.000 TL olmak üzere toplam 809.448 TL devlet katkısı yatırılır. Sonucu belirleyen kural, tavanın sözleşme yılına değil takvim yılına göre uygulanmasıdır.
Örnek 4 — Erken ayrılma: 55 yaşından 56 yaşına, yani 1 yıl sistemde kalıp ayrılan ve ayda 10.000 TL yatıran kişide katılımcı birikimi %12 getiriyle 127.664,98 TL olur. Devlet katkısı hesabı (25.533 TL) 3 yıldan kısa sürede kaldığı için hiç hak edilmez ve birikime eklenmez. Getiri 7.664,98 TL üzerinden %15 stopaj 1.149,75 TL'dir.
Örnek 1: 10 yıl, %20 getiri
- Bugünkü yaş: 46
- Çıkış (emeklilik) yaşı: 56
- Aylık katkı payı: 3.000,00 TL
- Katkıyı her yıl (Ocak) artır: %0
- Devlet katkısı tavanının yıllık artışı: %
- Mevcut katılımcı birikimi: 0,00 TL
- Beklenen yıllık fon getirisi: %20
- Yıllık fon işletim gideri: %0
- Devlet katkısı fonu yıllık getirisi: %
10 yıl sonra (56 yaşında) tahmini birikiminiz 1.239.519,61 TL; bunun 206.586,60 TL'si hak edilen devlet katkısıdır. Çıkışta getiri üzerinden %5 stopajla (40.375,98 TL) eline geçecek net tutar 1.199.143,63 TL.
| Takvim yılı | Yaş | Katkı | Devlet katkısı | Tavan | Katılımcı bakiyesi | DK bakiyesi |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2026 | 46 | 6.000,00 TL | 1.200,00 TL | 396.360,00 TL | 6.138,49 TL | 1.227,70 TL |
| 2027 | 47 | 36.000,00 TL | 7.200,00 TL | 396.360,00 TL | 47.157,61 TL | 9.431,52 TL |
| 2028 | 48 | 36.000,00 TL | 7.200,00 TL | 396.360,00 TL | 96.380,56 TL | 19.276,11 TL |
| 2029 | 49 | 36.000,00 TL | 7.200,00 TL | 396.360,00 TL | 155.448,10 TL | 31.089,62 TL |
| 2030 | 50 | 36.000,00 TL | 7.200,00 TL | 396.360,00 TL | 226.329,15 TL | 45.265,83 TL |
| 2031 | 51 | 36.000,00 TL | 7.200,00 TL | 396.360,00 TL | 311.386,41 TL | 62.277,28 TL |
| 2032 | 52 | 36.000,00 TL | 7.200,00 TL | 396.360,00 TL | 413.455,12 TL | 82.691,02 TL |
| 2033 | 53 | 36.000,00 TL | 7.200,00 TL | 396.360,00 TL | 535.937,57 TL | 107.187,51 TL |
| 2034 | 54 | 36.000,00 TL | 7.200,00 TL | 396.360,00 TL | 682.916,51 TL | 136.583,30 TL |
| 2035 | 55 | 36.000,00 TL | 7.200,00 TL | 396.360,00 TL | 859.291,24 TL | 171.858,25 TL |
| 2036 | 56 | 30.000,00 TL | 6.000,00 TL | 396.360,00 TL | 1.032.933,01 TL | 206.586,60 TL |
| Toplam | 360.000,00 TL | 72.000,00 TL | 1.032.933,01 TL | 206.586,60 TL |
| Sistemde kalma süresi | Hak edilen DK | Stopaj (getiri) | Dayanak |
|---|---|---|---|
| 3 yıldan az | %0,00 | %15,00 | 4632 s.K. ek m.1 |
| En az 3 yıl | %15,00 | %15,00 | 4632 s.K. ek m.1 |
| En az 6 yıl | %35,00 | %15,00 | 4632 s.K. ek m.1 |
| En az 10 yıl, emeklilik hakkı yok | %60,00 | %10,00 | 4632 s.K. ek m.1 |
| Emeklilik hakkı (56 yaş + 10 yıl), vefat, malûliyet | %100,00 | %5,00 | 4632 s.K. ek m.1 |
Hesabın açılımı
Toplam = K + hak × D; Stopaj = max(0, getiri) × s; Net = Toplam − Stopaj| Aylık getiri: (1 + %20,00 − %0,00)^(1/12) − 1 | = | %1 | ,53 | |
| Ödenen toplam katkı: 120 ay × 3.000,00 | = | 360.000 | ,00 TL | |
| Devlet katkısı: Σ min(katkı, yıllık tavan − o yılın katkısı) × %20 | = | 72.000 | ,00 TL | CK 10811 |
| Katılımcı bakiyesi: her ay (bakiye + katkı) × (1 + aylık getiri) | = | 1.032.933 | ,01 TL | |
| Devlet katkısı bakiyesi: her ay (bakiye + devlet katkısı) × (1 + aylık getiri) | = | 206.586 | ,60 TL | |
| Hak edilen devlet katkısı: 206.586,60 × %100 | = | 206.586 | ,60 TL | 4632 s.K. ek m.1 |
| Getiri: (1.032.933,01 − 0,00 − 360.000,00) + %100 × (206.586,60 − 72.000,00) | = | 807.519 | ,61 TL | |
| Stopaj: 807.519,61 × %5 | = | -40.375 | ,98 TL | GVK m.94/16 |
| Net eline geçen | = | 1.199.143 | ,63 TL |
|---|
Karşılaştırma
- Devlet katkısı olmasaydı birikim1.032.933,01 TLyalnızca katılımcı birikimi, stopaj öncesi
- Devlet katkısının birikime eklediği206.586,60 TL%100 hak ediş ile
- Ödenen katkıya göre net kazanç839.143,63 TLnet eline geçen − ödenen katkı − mevcut birikim
Notlar
- Katkılar her ayın başında yatırılır; projeksiyon bugünün ayında başlar ve 120 ay sürer. Devlet katkısı oranı %20 (CK 10811); yıllık tavan her takvim yılı için ayrıca uygulanır ve ilk kısmi yılda oranlanmaz.
- Devlet katkısı tavanı 2027 yılı için ilan edilmediğinden son ilan edilen yıl (2026) tavanı artış varsayılmadan tahmin edildi (tavan artışı boş olduğundan katkı artışı kullanıldı).
- Çıkış stopajı yalnızca getiri (irat) üzerinden alınır; ödenen katkı ve hak edilen devlet katkısının anaparası vergilenmez.
- Otomatik katılımda cayma hakkını kullanmayanlara verilen ilave devlet katkısı (500,00 TL) bu hesapta modellenmemiştir.
- Devlet katkısı fonu getirisi boş bırakıldığı için fon getirisiyle aynı alındı.
- Fon getirisi sabit bir varsayımdır; gerçek getiri dalgalanır, kayıp da olabilir. Bu hesap yatırım tavsiyesi değildir.
Çıkış stopajı (vergi) nasıl işler?
Sistemden çıkışta ödenen tutardan, 193 sayılı Gelir Vergisi Kanunu madde 94 uyarınca tevkifat yapılır. Bu kesinti ödenen katkıdan değil, yalnızca getiri (irat) kısmından alınır:
- 10 yıldan az katkı ödeyerek ayrılanlarda %15,
- 10 yıl ve daha fazla katkı ödeyip emeklilik hakkı kazanmadan ayrılanlarda %10,
- emeklilik hakkını kazananlarda, vefat ve malûliyette %5.
Getiri, çıkışta toplam tutardan ödenen katkıların çıkarılmasıyla bulunur. Fon getirisi negatifse (anapara kaybı varsa) tevkifat çıkmaz. Hak edilen devlet katkısının anaparası da vergilendirilmez, yalnızca getirisi vergi matrahına girer. Emeklilik hakkı kazanıp birikimi tek primli yıllık gelir sigortasına aktaranlar için ayrı bir istisna vardır; bu araç bu seçeneği modellemez.
Hesabın varsayımları ve sınırları
- Sabit getiri: Fon getirisi tüm süre boyunca sabit kabul edilir. Gerçekte fon getirisi dalgalanır ve negatif olabilir; birkaç senaryo deneyin.
- Ay başı katkı: Katkı her ayın başında yatırılır ve aynı ay getiri kazanır.
- Fon gideri: Yıllık fon işletim gideri (yönetim ücreti) getiriden düşülür. Aracın "fon işletim gideri" alanına kesintiyi yazın.
- Otomatik katılım ilavesi: Otomatik katılımda cayma hakkını kullanmayanlara 2026'dan itibaren verilen 500 TL ilave devlet katkısı (önceden 1.000 TL) hesaba katılmaz.
- Enflasyon: Sonuçlar nominal TL'dir. Birikimin bugünkü alım gücünü görmek için Enflasyon Hesaplama aracından yararlanın.
- Katkı artışı: Katkıyı her Ocak'ta artırdığınızı varsayarsanız tavan da aynı hızda büyüyecek varsayılır; tavan daha yavaş artarsa fazla katkıya o yıl devlet katkısı verilmez (izleyen yıllara devri bu araçta modellenmez).
Alternatif birikim araçlarıyla kıyas için Birikim Hedefi Hesaplama, Bileşik Faiz Hesaplama ve Mevduat Faizi Hesaplama araçlarını kullanabilirsiniz. Bu hesap yatırım tavsiyesi değildir.
Sık sorulan sorular
2026'da BES devlet katkısı oranı kaç?
1 Ocak 2026'dan itibaren Türk parası cinsinden ödenen katkı paylarının %20'si devlet katkısı olarak yatırılır. Bu oran 10811 sayılı Cumhurbaşkanı Kararı ile belirlenmiş, 7 Ocak 2026 tarihli Resmî Gazete'de yayımlanmıştır. 2022–2025 arasında oran %30 idi.
Yıllık devlet katkısı üst sınırı ne kadar?
Devlet katkısı, bir takvim yılında ödenen katkı payının o yılki brüt asgari ücretin yıllık toplamına kadar olan kısmı için hesaplanır. 2026'da brüt asgari ücret 33.030 TL olduğundan tavan 396.360 TL, azami devlet katkısı %20 ile 79.272 TL'dir.
Devlet katkısını ne zaman tamamen alırım?
Devlet katkısı hesabındaki tutarın tamamını emeklilik hakkı kazandığınızda (en az 10 yıl sistemde kalmış ve 56 yaşını doldurmuş olmak), vefat veya malûliyet halinde alırsınız. Daha erken ayrılırsanız süreye göre yalnızca %15 (3 yıl), %35 (6 yıl) veya %60 (10 yıl) hak edersiniz.
Katkımı tavanın üzerine çıkarırsam ne olur?
Tavanı aşan kısım için o yıl devlet katkısı verilmez, ancak katkınız normal şekilde birikiminize yazılır. Mevzuat (4632 sayılı Kanun ek madde 1), bu fazla için izleyen yıllarda, o yılın tavanı aşılmamak kaydıyla devlet katkısı hesaplanabileceğini öngörür. Araç bu devri modellemez: tavanı aştığınız yılları uyarı olarak gösterir, sonraki yıllarda kullanılmayan tavanınız varsa devlet katkısını olduğundan düşük hesaplayabilir. Devlet katkısından en çok yararlanacağınız düzey, yıllık katkınızın tavana eşit olduğu düzeydir (2026'da aylık yaklaşık 33.030 TL).
Çıkışta stopajı hangi tutar üzerinden öderim?
Yalnızca getiri üzerinden. Toplam tutardan ödediğiniz katkılar çıkarılır, kalan getiriye emeklilik hakkı kazandıysanız %5, 10 yılı doldurup emeklilik hakkı kazanmadıysanız %10, 10 yıldan kısa sürede ayrıldıysanız %15 uygulanır.
Zaten BES'im var, mevcut birikimimi nasıl girerim?
"Mevcut katılımcı birikimi" alanına bugünkü katılımcı hesabı tutarınızı yazın. Araç hak ediş süresini bugünden başlatır; sözleşmeniz daha eskiyse gerçek hak edişiniz hesaplanandan yüksek olabilir.
Fon getirisi olarak ne yazmalıyım?
Seçtiğiniz fonun uzun vadeli, enflasyon sonrası değil nominal TL beklentisini yazın; fon işletim giderini ayrı alana girin. Geçmiş getiri geleceğin garantisi değildir; farklı senaryolarla deneyin.