Nakit Akışı
Belirli bir dönemde işletmeye giren ve çıkan nakdin toplamıdır; nakit akış tablosunda faaliyet, yatırım ve finansman faaliyetleri olarak sınıflandırılır. Kâr eden bir şirket tahsilat yapamıyorsa nakit sıkıntısına düşebilir; bu nedenle ‘kâr görüş, nakit gerçektir’ denir. Serbest nakit akışı, faaliyet nakit akışından yatırım harcamaları düşülerek bulunur.
Örnek: Vadeli satış yapan şirketin kârı yüksek ancak faaliyet nakit akışı negatif çıkınca banka kredisine ihtiyaç duydu.
İlgili hesaplayıcı: NPV ve IRR Hesaplama (Net Bugünkü Değer, İç Verim Oranı)
İlgili terimler: FAVÖK, Net Bugünkü Değer (NPV), İşletme Sermayesi